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(3664)安瑞-KY-公告本公司董事會通過重編民國114第2季及第3季合併財務報告說明
1.事實發生日:115/08/28
2.更正或重編之財務報告年季:民國114第2季及第3季合併財務報告
3.請說明為更正或重編:重編
4.發生緣由:
本公司於民國114年度財務報告查核期間，因應地緣政治不確定性並全
面強化客戶信用風控，經與簽證會計師審慎評估，依穩健保守原則調整
部分海外營收之認列時點，將相關金額暫列為收入及應收帳款減項，故
重編民國114年第2季及第3季之財務報表，並於民國115年8月28日提
報董事會決議通過。
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用。
6.與前次公告財務報告之主要差異:
本次重編與原公告財務報告之主要差異如下: 單位:新台幣仟元
一、114年第2季合併財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年6月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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應收帳款-非關係人 627,912 (128,943) 498,969
待退回產品權利-流動 824 62 886
其他應付款-非關係人 90,050 (2,662) 87,388
其他應付款-關係人 141,000 50 141,050
其他流動負債 6,250 1 6,251
未分配盈餘 (573,234) (137,298) (710,532)
其他權益 (117,302) 11,028 (106,274)
綜合損益項目之民國114年度4月1日至6月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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營業收入 249,299 (137,603) 111,696
營業成本 (48,886) 67 (48,819)
營業毛利 200,413 (137,536) 62,877
預期信用減損損失 (66,233) 237 (65,996)
營業淨損 3,253 (137,299) (134,046)
什項支出 (347) 1 (346)
稅前淨損 16,225 (137,298) (121,073)
本期淨損 16,461 (137,298) (120,837)
換算表達貨幣之兌換差額 (41,803) 11,028 (30,775)
本期其他綜合損益 (51,765) 11,028 (40,737)
本期綜合損益總額 (35,304) (126,270) (161,574)
淨損歸屬於：
母公司業主 16,390 (137,298) (120,908)
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主 (35,378) (126,270) (161,648)
基本每股盈餘 0.28 (2.31) (2.03)
綜合損益項目之民國114年度1月1日至6月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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營業收入 373,245 (137,603) 235,642
營業成本 (89,882) 67 (89,815)
營業毛利 283,363 (137,536) 145,827
預期信用減損損失 (89,085) 237 (88,848)
營業淨損 (42,229) (137,299) (179,528)
什項支出 (378) 1 (377)
稅前淨損 (39,259) (137,298) (176,557)
本期淨損 (39,047) (137,298) (176,345)
換算表達貨幣之兌換差額 (37,323) 11,028 (26,295)
本期其他綜合損益 (36,195) 11,028 (25,167)
本期綜合損益總額 (75,242) (126,270) (201,512)
淨損歸屬於：
母公司業主 (39,118) (137,298) (176,416)
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主 (75,315) (126,270) (201,585)
基本每股盈餘 (0.67) (2.33) (3.00)
民國114年度第2季重編後合併財務報告暨會計師查核報告更正項目如下：
封面、目錄、會計師查核報告、四大表、附註二、附註四 (二)、
附註六 (四)、附註六 (十一)、附註六 (十四)、附註六 (廿二)、
附註七 (三)、附註七 (六)、附註十二、附表一、附表二、附表五
二、114年第3季合併財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年9月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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應收帳款淨額 653,896 (206,628) 447,268
其他應付款 105,642 (4,010) 101,632
待彌補虧損 (570,804) (207,718) (778,522)
其他權益 (112,308) 5,100 (107,208)
綜合損益項目之民國114年度7月1日至9月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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營業收入 213,959 (77,227) 136,732
營業成本 (60,018) 67 (60,085)
營業毛利 153,941 (77,294) 76,647
管理費用 (34,730) 4,182 (30,548)
預期信用減損損失 (16,222) 2,693 (13,529)
營業利益(損失) 11,661 (70,419) (58,758)
其他利益及損失 (3,403) (1) (3,404)
稅前淨利(淨損) 3,088 (70,420) (67,332)
本期淨利(淨損) 2,430 (70,420) (67,990)
換算表達貨幣之兌換差額 11,250 (5,858) 5,392
國外營運機構財務報表換 (6,256) (70) (6,326)
算之兌換差額
本期其他綜合損益 4,994 (5,928) (934)
本期綜合損益總額 7,424 (76,348) (68,924)
淨損歸屬於：
母公司業主 2,430 (70,420) (67,990)
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主 7,424 (76,348) (68,924)
基本每股盈餘 0.04 (1.18) (1.14)
稀釋每股盈餘 0.04 (1.18) (1.14)
綜合損益項目之民國114年度1月1日至9月30日影響
受影響項目 重編前金額 影響數 重編後金額
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營業收入 587,204 (214,830) 372,374
營業毛利 437,304 (214,830) 222,474
管理費用 (89,558) 4,182 (85,376)
預期信用減損損失 (105,307) 2,930 (102,377)
營業利益(損失) (30,568) (207,718) (238,286)
稅前淨利(淨損) (36,171) (207,718) (243,889)
本期淨利(淨損) (36,617) (207,718) (244,335)
換算表達貨幣之兌換差額 (26,073) 5,170 (20,903)
國外營運機構財務報表換 (5,128) (70) (5,198)
算之兌換差額
本期其他綜合損益 (31,201) 5,100 (26,101)
本期綜合損益總額 (67,818) 40,382 (27,436)
淨損歸屬於：
母公司業主 (36,688) (207,718) (244,406)
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主 (67,891) (202,618) (270,509)
基本每股盈餘 (0.62) (3.52) (4.14)
稀釋每股盈餘 (0.62) (3.52) (4.14)
民國114年度第3季重編後合併財務報告暨會計師核閱報告更正項目如下：
封面、目錄、會計師核閱報告、四大表、附註二、附註四 (1)、附註六 (4)、
附註六 (11)、附註六 (17)、附註六 (18)、附註六 (22)、附註六 (24)、
附註七 (2)、附註七 (5)、附註十二、附表一、附表二、附表五
7.因應措施:上述重編或更正後財務報告將依相關規定重新公告申報。
8.其他應敘明事項:無。
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